КАРТОТЕКА № 2

На банковском счете операции проходят с определенной скоростью. Если они находятся в режиме ожидания и на данный момент не могут быть выполнены, то попадают в определенный перечень. Поэтому, если говорить о том, что такое картотека на открытом в банке расчетном счете, то это все операции, не исполненные в настоящий момент (например, из-за недостатка средств).

Что такое картотека по расчетному счету?

Каждая организация заводит расчетный счет в банковском учреждении для совершения различных операций. В отдельных случаях транзакции не могут быть выполнены в обычном режиме, поскольку:

  • баланс недостаточен (мало средств);
  • счет арестован по решению суда;
  • банк не вправе провести транзакцию без согласия (акцепта) плательщика;
  • операция помещена в картотеку, поскольку ожидается ее проведение без акцепта (только в случаях, описанных в законодательстве).

Таким образом, сам факт помещения платежа или перевода в картотеку на расчетном счете еще не говорит о каком-либо затруднении. Создание картотеки – нормальная практика банковской деятельности. В отдельных же случаях понадобится дополнительное уточнение причин (например, если на счет наложен арест).

Однако регулярное попадание транзакции в картотеку говорит о нестабильном финансовом положении юридического лица. Поэтому банки тщательно изучают этот вопрос, учитывают его, принимая решение о выдаче кредита, повышении лимита овердрафта и т. п.

Картотека № 1

Картотека открывается только для организации (для ИП эта функция не предусмотрена). В зависимости от оснований выделяют 2 группы. Картотека № 1 представляет собой забалансовый счет №90901. На нем отражаются те платежи, которые не могут быть проведены в связи:

  • с наложением ареста;
  • с ожиданием согласия юридического лица (плательщика).

Сегодня компании в основном проводят переводы без акцепта, т. е. в автоматическом режиме. Поэтому чаще всего открытие картотеки №1 говорит именно о наложении ареста на расчетный счет.

Картотека № 2

Она представляет собой забалансовый счет № 90902. Сюда помещаются платежи, которые не могут осуществляться в связи с недостаточностью средств на расчетном счете. Если деньги покрывают платежное поручение только частично, оно осуществляется пропорционально остатку. Остальные операции становятся в очередь в хронологическом порядке. В общем случае сотрудник банка регистрирует поступившие платежные поручения и отправляет их копии на хранение вплоть до полного выполнения.

При этом транзакция может быть проведена, если с банком была заранее достигнута договоренность об открытии кредитной линии. Тогда это платежное поручение исполняется за счет займовых средств и не попадает в картотеку.

Именно на эту картотеку представители банка обращают основное внимание, принимая решение о выдаче кредита. Регулярное отсутствие средств на балансе ухудшает имидж компании с точки зрения ее платежеспособности.

Где найти картотеку

Чтобы получить справку о платежах в очереди, необходимо авторизоваться в системе Сбербанк Бизнес онлайн. Здесь будет отображаться основная информация о незавершенных денежных переводах с платежными реквизитами.

Выписку возможно получить в коммерческой организации по предъявлении документов.

Очередность выплат

Как уже писалось выше, платёжные поручения формируют некую очерёдность. Причём если на р/с юр. лица достаточно денежных средств для исполнения всех платежей, то они проводятся согласно дате их поступления.

Но если сумма не покрывает всех обязательств, то, согласно ст. 855 части 2 ГК РФ, по картотеке №2 устанавливается следующая очерёдность:

  1. Платежи по алиментам, на компенсацию ущерба жизни и здоровью.
  2. Расчёты с персоналом юр. лица по заработной плате, отпускным и больничным.
  3. Платежи по налогам и сборам, в пенсионные фонды и фонд соцстраха.
  4. Платежи в другие бюджетные и внебюджетные фонды.
  5. Остальные поручения в порядке поступления.

Внутри этих групп платёжные поручения исполняются также в соответствии с датой их поступления. Отметим, что до того, как осуществлять новые платежи, нужно снять картотеку с расчетного счёта, то есть, погасить все накопившиеся счета.

При этом по картотеке № 1 банк формирует две независимые очереди:

  • из платежей, ожидающих одобрения клиента;
  • из платежей, ожидающих разрешения уполномоченных органов (налоговой, таможни, судов разных инстанций и т. п.).

Соответствующие основания для наложения ареста и прочих ограничений на движение средств по расчётным счетам изложены в Налоговом кодексе РФ, Уголовно-процессуальном и арбитражно-процессуальном кодексах РФ, законе «О таможенном регулировании в РФ» №311-ФЗ, законе «Об исполнительном производстве» №229-ФЗ.

Разумеется, в ежедневной хозяйственной деятельности любой организации может возникнуть ситуация, когда на счету недостаточно средств для осуществления очередного платежа, или возникают проблемы, например, с таможней. Само возникновение картотеки не столь страшно, главное — исполнить свои финансовые обязательства. Именно это помогает поддерживать хорошую репутацию компании.

Наиболее простой вариант – когда невыполненные поручения «зависли» из-за ожидания акцепта (предполагается, что средств на балансе достаточно). Тогда они проводятся в порядке их появления, т. е. очередь реализуется хронологически.

Если же баланс не содержит достаточного количества денег, очередность совершения определяется на уровне федерального законодательства (статья 855 ГК):

  1. Первыми следуют выплаты по непогашенным алиментам, а также компенсационные платежи в связи с причиненным ущербом здоровью человека или его жизни.
  2. Затем – все полагающиеся расчеты с сотрудниками (официальная зарплата, больничные и отпускные).
  3. Далее реализуются операции по переводу налогов, взносов в ПФ и ФСС.
  4. После этого – переводы в бюджетные, а также внебюджетные фонды.
  5. В конце наступает очередь для всех остальных поручений.

В пределах каждой группы очередность определяется простым перечислением в хронологическом порядке. Например, если арест был наложен сначала в связи с неуплатой алиментов, а затем – в связи с невыплатой компенсации вреда здоровью, то и транзакции будут выполняться ровно в той же последовательности.

Важно учесть, что если на расчетном счете уже возникла картотека, вначале компания гасит все существующие обязательства. И уже после полного прохождения операций появляется возможность совершать очередные переводы.

Таким образом, в интересах любого юридического лица свести возникновение картотеки к минимуму. В обычной хозяйственной деятельности регулярно возникают ситуации отсутствия достаточных средств на балансе. Однако юридическое лицо со стабильным финансовым положением способно устранять подобные последствия в разумные сроки (в течение рабочей недели). Иначе показатель платежеспособности в глазах банка сильно снижается.

  • Финансовая грамотность
    • Виртуальный музей денег
    • Основные ошибки клиентов банков
    • Памятка заемщика и комментарии
    • Литература по теме
    • Наш словарик
  • Теле и видео
  • Парфенов Кирилл Геннадьевич
    • Кирилл Парфенов — общие сведения
    • Разные года и места работы и отдыха
      • 1979-1980 гг.
      • Биологический класс 57 школы 1975-77
      • Фотографии класса (примерно 1976)
      • Далена
      • Айси банк 1992-1995
    • Автобиография
      • анкета
      • Награды и заслуги
      • Автобиография коротко
  • Новости и события
    • Архивы сайта (новости, форумы)
    • Новости семинаров и обучающих программ
    • Новости сайта
  • Клуб банковских специалистов
    • Документы Клуба банковских бухгалтеров
  • Нормативные документы
    • Банка России
    • Министерств и ведомств
      • Информационное письмо Росфинмониторинга
      • Положения по налогам
      • Письма налоговых органов
      • Письма и Положения Минфина
      • Прочее
    • Судов
      • Постановления ВАС
      • Постановление ВАС РФ от 02.03.2010 г. по делу «РБР»
      • Решения судов
    • Информация Минюста РФ
      • Зарегистрированы Минюстом
      • Поступили на регистрацию
      • Отказано в регистарации
    • Проекты документов
      • Бухгалтерские и налоговые новости
      • Документы и информация ЦБ РФ
      • Законы и информация по налогам
  • МСФО (IFRS)
    • Книги по МСФО
    • Информация о Базеле и Базеле II
    • Информация об МСФО
    • Документы по МСФО
    • О противодействии легализации
  • Материалы и аналитика
    • Ответы на вопросы. Интернет-конференция Евгения Чекмарева
    • Интервью Парфенова К.Г. 31.03.2009
    • О максимальных процентных ставках (по вкладам в российских рублях) десяти кредитных организаций, привлекающих наибольший объём депозитов физических лиц.
    • Анатолий Карпов: «Россия – страна абсолютно самодостаточная»
    • Материалы 8 конференции по модернизации системы противодействия
    • Базовые ставки по вкладам
    • Базовые ставки по вкладам в рублях
    • Архив записей
      • Интервью Парфенова К.Г. 1 сентября
      • О 21 съезде АРБ. апрель 2010 г.
      • Межрегиональный банковский совет
      • Совещание 2010 г. в Бору
      • О проекте документа про банковский ордер
      • О проекте документа про банковский ордер
      • Обзор прессы и событий 31 марта -3 апреля 2009 г.
      • 17 МБК
      • Вопросы по 199-П. Интервью с Александром Серым 10 октября 2007 г.
      • Об указании 2800-У
      • О государственном правовом нигилизме
      • Казус МБК — фоторепортаж
      • ЦБ за жесткое пресечение «пьяного» управления банками
  • Разная информация
    • Архив записей
      • Рекомендации по отражению в бухгалтерском учете операций с картами.
      • НДС при реализации имущества
      • Производные финансовые инструменты — бухгалтерский учет
      • Пара фраз об электронных деньгах.
      • Россия и Украина делят общую историю
      • Семинар по проекту новых 205-П (302-П)
      • Разъяснения МНС РФ по налогу на прибыль.
    • Предыстория вопроса банковского социума.
    • Наблюдательный Совет ИА «Bankir.ru»
    • Поздравления и замечания
    • Банк надеется на понимание…
    • Статьи, справки, комментарии и прочее
    • Книги по тематике сайта
    • Арбитражные новости, решения судов
    • Информеры сайта и статистика
    • Книги Парфенов.ру в продаже
    • Фотоотчет о гала-вечере в честь 15-летия Банкир.ру
    • Полезные страницы
  • Публикации
    • Статьи и интервью Кирилла Парфенова в сети интернет
    • Опубликованные книги
    • Опубликованные журнальные статьи и заметки
    • Прочее (фильмы, ТВ и радиовыступления)
  • Пресса о нас
  • Резюме специалистов
  • English
    • Interview of the President «Club of bank accountants»
    • Parfenov Kirill Gennadevich
    • Clauses in magazines. Parfenov K.G.
  • Помощь по сайту
    • Интерактивная карта
  • Общение
    • Фан-клуб и гостевая книга
  • Партнеры
    • Дайвинг
      • Дайвинг
      • Путешествия и погружения
    • Кинорежиссер Юрий Кара
    • Биологический класс
      • Список 57 школа 10 Д выпуск 1977
      • Разные фотографии
      • Фото ЗБС
      • Встречи много лет спустя
      • Ковда-76
      • Встречи много лет спустя

Требования к документу

При формировании письма учтите, что никаких требований к нему законодатель не предъявляет, детально содержание определяется при непосредственном взаимодействии сторон в зависимости от конкретных обстоятельств. Банк вправе запросить этот документ при открытии счета или при желании выяснить характер подозрительной операции на основании норм антиотмывочного 115-ФЗ.

Обязательно ли давать пояснения банку

Такая обязанность для юридического лица конкретно в законе не установлена. Но в нем есть нормы, обязывающие банк идентифицировать клиентов при взаимодействии с ними, поэтому в целях открытия расчетного счета возникает необходимость дать пояснение в банк о деятельности организации в письменном виде. Какие конкретно сведения включать в документ, определяется законом. Для идентификации нужны данные о целях предпринимательства юридического лица. Закон не определяет форму, в которой предоставляется описание деятельности компании, образец для банка организация вправе составить произвольно или с использованием бланка кредитного учреждения, если таковой разработан специально.

Если операции вызывают у банка обоснованные подозрения на основании ст. 7 ФЗ 115, ему разрешено отказать в их исполнении. Например, возникнет сомнение в источнике поступления средств из-за нехарактерной для данного клиента сферы деятельности, указанной в назначении платежа. В этом случае тоже потребуется доказать, что компания вправе ею заниматься.

Кто составляет письмо

Перечень ответственных лиц, которые разрабатывают и формируют письменное описание деятельности организации, определяется в соответствии с локальными актами компании: положением о делопроизводстве, должностными инструкциями. Составление документации и взаимодействие с банками традиционно включают в обязанности:

  • заместителя директора;
  • начальника отдела маркетинга;
  • секретаря;
  • делопроизводителя;
  • менеджера и т. д.

Как составить документ

При составлении такого документа, как описание хозяйственной деятельности предприятия для банка, необходимо руководствоваться точными сведениями о компании, все реквизиты берутся из официальных документов. Те сведения, которые пока не подтверждены достоверно, указываются на основании имеющейся в распоряжении информации (о клиентах, выручке и т. д.). Если непонятно, какие данные потребуются, необходимо уточнить объем и состав информации у специалиста кредитного учреждения.

Обычно информационное письмо формируется так:

  1. Используется фирменный бланк либо указывается информация о полном наименовании с указанием организационно-правовой формы, адрес и ИНН с КПП.
  2. Далее идет наименование адресата с указанием его местонахождения.
  3. Затем указываются данные о том, какие занятия выбраны компанией с конкретными кодами ОКВЭД, данные о контрагентах.

Кому направить письмо

Документ составляется для банка и передается специалисту, по запросу которого предоставляется такая информация. Например, при открытии расчетного счета это специалист по открытию счетов, при запросе по конкретной операции — оператор или специалист по работе с клиентами. Адресуется бланк руководителю.

Как доставить письмо в банк

Для отправления используются любые формы связи: электронная почта, факс, мессенджеры, курьерская доставка, доставка специалистом, отправление по Почте России обычным или заказным способом, которые согласованы с кредитным учреждением.

Скачать образец письма в банк о деятельности организации (бланк)

Скачать образец информационного письма о деятельности компании (заполненный)

Как заполняется бланк

В справке имеется 7 разделов, каждый из которых раскрывает отдельный тип задолженности. Так, например, в 1 части речь идет о долгах по кредитам. Сначала прописывается наименование компании, а ниже нужно поставить галочку в одном из двух полей, указав, имеется задолженность или нет. Далее идет таблица, состоящая из 7 столбцов, в которых указываются:

  • Банк-кредитор.
  • Сумма и валюта займа.
  • Остаток долга.
  • Дата выдачи.
  • Дата погашения.
  • Процентная ставка.
  • Обеспечение.

Второй раздел посвящен описанию задолженностей по забалансовым обязательствам. Здесь также необходимо проставить галочку в соответствии с тем, имеется ли такой долг. Вся необходимая информация тоже собрана в таблицу, которая состоит из 5 столбцов. В них указывается вид обязательства, срок его действия, наименование гаранта, обеспечение.

Для корректного оформления справки об отсутствии/наличии иных финансовых обязательств, в скобках указано, что именно нужно включить в ту или иную графу. Это могут быть гарантии поручительства или аккредитив — 1 столбец. В колонке «Наименование гаранта» нужно указать организацию, которая предоставила гарантию или выставила аккредитив. В качестве обеспечения нужно указать вид аккредитива:

  • покрытый;
  • непокрытый;
  • частично покрытый.

Сумма покрытия или обеспечения прописывается здесь же.

Дальнейшие разделы строятся по аналогии с описанными. В них также должно быть указано наличие или отсутствие задолженностей:

  • по векселям, которые были выданы организации;
  • дебиторской и кредиторской;
  • просроченной перед бюджетными и внебюджетными фондами;
  • по договорам лизинга и факторинга.

В заключительной части данной справки указываются руководитель организации и главный бухгалтер. Они своими подписями заверяют информацию, содержащуюся в документе.

«Использование ИКТ на занятиях по изобразительной деятельности в дошкольном учреждении» В современном мире невозможно устоять на месте, необходимо идти в ногу со временем. Изменения, происходящие в данный момент в образовании,.

Использование фольклора в дошкольном учреждении Поэтический народный фольклор помогает малышам ориентироваться в окружающем мире, влияет на познавательное развитие. Потешка помогает ребёнку.

Использование элементов степ-аэробики в современном дошкольном учреждении Одной из главных задач дошкольного образовательного учреждения является обеспечение физического, психического и двигательного здоровья воспитанников.

Обобщение опыта работы «Использование здоровьесберегающих технологий в дошкольном образовательном учреждении» (3 часть) 3. Технологии музыкального воздействия — музыкотерапия. Используется 2 – 4 раза в месяц. Музыкотерапия — создание такого музыкального сопровождения,.

История танца в дошкольном учреждении История танца в дошкольном учреждении. «Да пропади пропадом день, когда мы не танцевали хоть раз!» — высказался когда-то Фридрих Ницше.

Организация акций в дошкольном учреждении Взаимодействия педагога-психолога с родителями во многом определяется теми формами и методами, которые он использует в своей работе. Чем.

Использование здоровьесберегающих технологий в дошкольном образовательном учреждении Использование здоровьесберегающих технологий в дошкольном образовательном учреждении (к презентации) Сегодня в дошкольных учреждениях уделяется.

Статья «Использование ИКТ технологий в дошкольном учреждении». ИСПОЛЬЗОВАНИЕ ИКТ ТЕХНОЛОГИЙ В ДОШКОЛЬНОМ УЧРЕЖДЕНИИ Мы живём во время стремительного роста и развития новых информационных технологий.

Занимательные картотеки в работе с детьми старшего дошкольного возраста по освоению основной образовательной программы ДО Что такое картотека? Значение слова картотека в толковом словаре русского языка Ожегова – это систематизированное собрание карточек с какими-нибудь.

Здоровьесберегащая деятельность в дошкольном учреждении «Я не боюсь ещё и ещё раз повторять: забота о здоровье – это важнейший труд воспитателя. От жизнерадостности, бодрости детей зависит их.

About the author

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *